Ngụy quân Sài Gòn xây dựng thế phòng thủ thành 'kiềng ba chân', gồm thị xã Phước Long, núi Bà Rá và chi khu Phước Bình trên cao điểm 242, với 3 tuyến cơ bản: Tuyến vành đai ngoại vi, tuyến kháng chính và tuyến tử thủ.
Cuối năm 1974, lực lượng địch ở tiểu khu Phước Long có 4 tiểu đoàn bảo an, 60 trung đội dân vệ. Chúng tập trung 3/4 lực lượng giữ tuyến ngoài là trục Đường 14 từ Đồng Xoài qua Bù Na đến Bù Đăng. Nhưng do phải dàn mỏng ra trên 100km đường núi nên trên thực tế, địch không kiểm soát được Đường 14, nhất là về ban đêm. Với lực lượng bảo an và dân vệ, địch chỉ có thể mở những cuộc hành quân nhỏ và phòng thủ.
Thiếu tướng Nguyễn Ngọc Doanh, nguyên Phó tư lệnh về Chính trị Quân đoàn 4 (nay là Quân đoàn 34), nguyên Chính ủy Trung đoàn 141, Sư đoàn 7, Quân đoàn 4, tham gia Chiến dịch Đường 14-Phước Long cách đây tròn 50 năm, khẳng định: Chiến thắng của Chiến dịch Đường 14-Phước Long có nhiều nguyên nhân, trong đó có động lực từ Cờ thi đua Quyết chiến Quyết thắng do Bộ Tổng Tư lệnh trao tặng Quân đoàn 4.